Temiz bir aylık kapanış iş günü 5'inde veya öncesinde olur. Dağınık bir kapanış üç tur düzeltmeyle iş günü 12'sinde olur. Fark kapanış sıklığıdır — kimin ne sırada ne yaptığının takvimi, her ay.
Gün 1 (ayın son iş günü)
Gece denetimi ayın son gününü kapatır. Tüm gelir kaydedildi, tüm şehir vergisi tahakkuk ettirildi, tüm departman istatistikleri sonlandırıldı. PMS ay sonu doluluk, ADR, RevPAR'ı segment bazında üretir. Bu, aşağı akışta her şeyin dayandığı kaynak veridir.
Günler 1-3 (sonraki ayın ilk üç iş günü)
Borç hesapları ay içinde gelen ama henüz girilmemiş tüm faturaları gözden geçirir ve tahakkuk ettirir. Bordro ayın ücret ve fayda tahakkuklarını kapatır. Banka mutabakatları temizlenir. F&B ve mühendislikte envanter sayımları sonlandırılır. Bu en hata-eğilimli aşamadır — eksik bir AP tahakkuku, daha sonra düzeltilmesi gereken bir departman-maliyet varyansı üretir.
Gün 4 (kapanış)
Kontrolör tüm günlük kayıtlarını gönderir: amortisman, peşin ödenmiş itfa, tahakkuklar, şirketler arası tahsisler (bir zincirin parçasıysa). Genel muhasebe kilitlenir. Ön P&L üretilir.
Gün 5 (inceleme ve varyans yorumu)
GM ve kontrolör ön P&L'i birlikte gözden geçirir. Her satır için bütçeye varyans hesaplanır. Eşikten fazla (tipik olarak ±%3 veya ±€10k, hangisi daha büyükse) herhangi bir satır için varyans yorumu yazılır. Varyans yorumu yönetim teslimatıdır — P&L'in kendisi değil.
Kapanış genellikle nerede kırılır
Temiz kapanışı olan bir mülk, kapanış sıklığını yazılı olarak takip eder. Dağınık kapanışı olan bir mülk, bunu "sadece olur" bir şey olarak ele alır — ve hassasiyet eksikliği için sahiplikle kaybedilen güvenle öder.